Hướng dẫn của Người bán hàng thương mại điện tử về Thuế bán hàng trên eBay

May mắn thay, thuế bán hàng trên eBay rất dễ dàng để người bán trực tuyến điều hướng. Chúng tôi sẽ trình bày mọi thứ bạn cần biết về thuế bán hàng trên eBay và các loại thuế thương mại điện tử khác trong hướng dẫn này, vì vậy hãy theo dõi.

1. Thuế bán hàng eBay: Những điều cơ bản

Nếu bạn sống tại Hoa Kỳ, rất có thể bạn cần phải trả thuế bán hàng cho các giao dịch trên eBay của mình. Các tiểu bang duy nhất tại Hoa Kỳ không tính thuế bán hàng là Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon. Nếu bạn bán hàng hóa tại bất kỳ tiểu bang nào trong số 45 tiểu bang có thuế bán hàng khác, bạn có trách nhiệm thu và nộp thuế theo luật thuế hiện hành và mức thuế thay đổi tùy theo tiểu bang.

Bạn cần biết doanh nghiệp của mình có sự hiện diện vật lý hoặc mối liên hệ chịu thuế ở đâu để xác định tổng nghĩa vụ thuế bán hàng của mình. May mắn thay, eBay giúp quá trình này dễ dàng hơn nhiều nhờ luật hỗ trợ thị trường cho phép nền tảng này thu thuế bán hàng thay mặt cho người bán.

eBay sẽ tự động thu và nộp thuế bán hàng cho người bán hàng trực tuyến . Bạn không cần phải lo lắng về việc thu thuế bán hàng vì eBay sẽ thực hiện hầu hết các công việc nặng nhọc thay bạn.

1.1 eBay có tính thuế bán hàng không?

Doanh số thương mại điện tử thường thoát khỏi sự giám sát của thuế bán hàng, nhưng các tiểu bang đang khôn ngoan hơn. Trong vài năm qua, nhiều tiểu bang đã thông qua luật mới cho phép họ áp thuế đối với các giao dịch mua hàng trực tuyến. Hiện nay, trong hầu hết các trường hợp, thuế bán hàng thương mại điện tử hoạt động gần giống hệt với thuế bán hàng truyền thống. Nếu tiểu bang nơi doanh nghiệp của bạn áp dụng các yêu cầu về thuế bán hàng, rất có thể bạn sẽ phải trả thuế cho các giao dịch bán hàng trên eBay của mình.

eBay không tính thuế, nhưng hầu hết các tiểu bang đều tính. Theo luật Marketplace Facilitator, eBay thu thuế bán hàng thay mặt cho tiểu bang trong nhiều trường hợp. Do đó, bạn có thể thấy eBay tính thuế bán hàng cho các giao dịch của mình.

2. Luật điều tiết thị trường là gì?

Quay trở lại năm 2017, Tòa án Tối cao Hoa Kỳ đã đưa ra phán quyết chuẩn mực mở đường cho Luật hỗ trợ thị trường đầu tiên. Kể từ đó, các luật này đã trở nên phổ biến. Luật hỗ trợ thị trường được thiết kế để khiến mọi người khó tránh thuế bán hàng hơn bằng cách trao quyền cho các thị trường trực tuyến tính thuế bán hàng cho tiểu bang. Luật này đã buộc eBay, Amazon và các thị trường thương mại điện tử khác thu thuế bán hàng thay mặt cho người bán trực tuyến của họ.

2.1 eBay có thu thuế bán hàng với tư cách là đơn vị trung gian của thị trường không?

Hiện nay, hầu hết các thị trường lớn đều phải thu thuế bán hàng. Vào năm 2019, eBay đã bắt đầu thu thuế bán hàng trên nền tảng của mình cho một số quận. Tuy nhiên, nhiều tiểu bang khác đã thông qua luật hỗ trợ thị trường kể từ đó và con số này hiện đã tăng lên đến 46 khu vực pháp lý tính đến ngày 1 tháng 7 năm 2021. Ngày nay, eBay tự động thu thuế bán hàng cho hầu hết các tài khoản eBay và gửi thuế đến các cơ quan thuế có thẩm quyền.

Trước phán quyết của người tạo điều kiện cho thị trường, người bán trực tuyến phải tự thiết lập bảng thuế nếu họ muốn eBay thu thuế bán hàng cho họ. Tính năng này yêu cầu người bán trực tuyến phải nhập tỷ lệ thuế bán hàng và tự xác định nghĩa vụ thuế của mình.

eBay cũng thu thuế cho các tiểu bang có quy định về thuế bán hàng trực tuyến và cũng áp dụng thuế bán hàng cho người mua ở nước ngoài. Người bán trên eBay có thể dễ dàng xem số liệu thu thuế bán hàng trên eBay của họ thông qua trung tâm người bán.

Hiện nay, trong hầu hết các trường hợp, eBay tính thuế bán hàng và chuyển thay cho người bán. eBay tự động tính thuế bán hàng giúp người bán dễ dàng hơn nhiều trong quá trình này. Nền tảng sẽ áp dụng mức thuế phù hợp sau khi tính đến địa chỉ giao hàng của người mua, sự hiện diện thực tế của doanh nghiệp bạn và bất kỳ mối liên hệ thuế bán hàng nào được khai báo.

3. Trách nhiệm thuế khác của eBay

Các quy định về thuế bán hàng trên eBay và thuế bán hàng trên Internet có vẻ là điểm gây nhầm lẫn chính đối với hầu hết người bán mới, nhưng có những cân nhắc về thuế bổ sung không nên bỏ qua, đặc biệt nếu cửa hàng eBay là nguồn thu nhập chính của bạn.

3.1 Thuế thu nhập

Mọi người nộp thuế tại Hoa Kỳ đều phải trả thuế thu nhập trên thu nhập thực tế của họ. Đối với hầu hết nhân viên W2, quy trình này là tự động vì nhân viên của họ khấu trừ thuế trực tiếp từ tiền lương của họ. Tuy nhiên, eBay không khấu trừ tiền cho bất kỳ nghĩa vụ thuế liên bang nào, vì vậy bạn phải trả các loại thuế áp dụng cho thu nhập của mình.

Thuế thu nhập thường được thanh toán vào cuối năm khi bạn nộp thuế cá nhân theo Mẫu 1040 vào tháng 4. Tuy nhiên, bạn có thể sẽ phải trả hóa đơn thuế vào cuối năm, vì vậy hãy đảm bảo rằng bạn dành ra một phần thu nhập để trang trải chi phí. Bạn không muốn bị thiếu hụt khi IRS vào cuộc.

Doanh số bán hàng trên eBay của bạn sẽ được tính vào tổng thu nhập trong nhiều năm, vì vậy bạn sẽ phải trả thuế thu nhập khi đến thời điểm nộp thuế.

Tỷ lệ thuế thu nhập thay đổi tùy theo thu nhập của bạn, số người phụ thuộc trong tờ khai thuế và các biến số khác, vì vậy bạn sẽ phải cân nhắc hoàn cảnh cá nhân để ước tính chính xác hóa đơn thuế cuối năm của mình.

3.2 Thuế tự kinh doanh

Nếu bạn đã từng nhận được tiền lương trước đây, bạn biết rằng chủ lao động thường khấu trừ thuế Medicaid và An sinh xã hội từ tiền lương của bạn. Một lần nữa, eBay không khấu trừ bất kỳ nghĩa vụ thuế liên bang nào từ tiền lương của bạn, vì vậy bạn cũng phải chịu các khoản thuế này.

Người bán trên eBay phải trả phần thuế Medicare và An sinh xã hội cho người sử dụng lao động và người lao động cho doanh số bán hàng của họ. Tổng nghĩa vụ lên tới khoảng 15,3% và họ phải thanh toán hàng quý cho nghĩa vụ thuế ước tính của mình trong suốt cả năm.

Bạn có thể tìm hiểu thêm về thuế tự kinh doanh và ước tính thuế hàng quý tại đây .

Những người bán hàng trên eBay đủ điều kiện nộp thuế tự kinh doanh phải nộp các khoản thanh toán hàng quý cho nghĩa vụ thuế tự kinh doanh ước tính của họ trong suốt cả năm.

Theo quy định của IRS, bất kỳ ai kiếm được 400 đô la trở lên từ hoạt động kinh doanh tự do đều phải khai báo thu nhập trên tờ khai thuế và nộp thuế theo quy định đối với tổng số tiền đó.

Nhiều doanh nghiệp bán hàng chuyên nghiệp trên eBay phù hợp với khuôn khổ này. Nếu bạn chỉ bán đồ cá nhân của mình một cách bình thường, có lẽ bạn không cần phải lo lắng về thuế tự kinh doanh. Tuy nhiên, hầu hết những người bán hàng nghiêm túc sẽ dễ dàng đủ điều kiện theo các điều khoản này.

Nếu cửa hàng eBay của bạn kiếm được nhiều hơn ngưỡng do IRS quy định, bạn sẽ phải cân nhắc thêm một số bước tuân thủ thuế.

4. Biểu mẫu eBay 1099-K

eBay gần đây đã ngừng sử dụng PayPal làm bộ xử lý thanh toán chính của họ và hiện công ty xử lý hầu hết các giao dịch nội bộ. Do thay đổi này, IRS hiện phân loại eBay là bộ xử lý thanh toán cho mục đích thuế của bạn.

Do đó, eBay không gửi Biểu mẫu 1099 cho mọi nhà cung cấp trên nền tảng của mình . Thay vào đó, eBay gửi Biểu mẫu 1099-K cho những người bán hàng trực tuyến có doanh số trên 20.000 đô la và hơn 200 giao dịch. Nếu bạn không đáp ứng các điều kiện tiên quyết đó, bạn sẽ không nhận được biểu mẫu này.

Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là bạn không phải trả thuế cho thu nhập. Bạn phải khai báo thu nhập trong tờ khai thuế cuối năm và trả thuế thu nhập và thuế tự doanh phù hợp cho các khoản tiền đó.

4.1 Những cân nhắc khác về 1099-K

Biểu mẫu 1099-K liệt kê tất cả thu nhập eBay của bạn ở một nơi và được thiết kế để cải thiện việc tuân thủ thuế tự nguyện. IRS cũng nhận được một bản sao biểu mẫu 1099-K của bạn, vì vậy hãy đảm bảo các con số của bạn khớp với những gì được viết trên biểu mẫu.

Người bán đủ điều kiện để nộp Biểu mẫu 1099-K thường sẽ nhận được tài liệu trước ngày 31 tháng 1 của năm sau năm thuế.

Điều đó sẽ giúp bạn có đủ thời gian để lên kế hoạch cho thời hạn nộp thuế vào ngày 15 tháng 4. Bạn cũng có thể tải xuống biểu mẫu 1099-K thông qua trung tâm người bán eBay của mình.

Biểu mẫu eBay 1099-K hiển thị các khoản thanh toán đã nhận trong năm thuế, bao gồm tổng số tiền và số lượng giao dịch. Biểu mẫu cũng bao gồm thông tin người nộp thuế có liên quan như tên, địa chỉ, ID người nộp thuế của bạn và nhiều thông tin khác.

Nếu bạn có một cửa hàng eBay đặc biệt thành công, bạn có thể nhận được Biểu mẫu 1099-K phản ánh thu nhập của mình. Hãy theo dõi thư của bạn và trung tâm người bán eBay để đảm bảo bạn không bỏ lỡ.

4.2 Nhiều tài khoản eBay

Nếu bạn bán hàng bằng nhiều tài khoản eBay, eBay sẽ kết hợp doanh số và giao dịch từ tất cả các tài khoản eBay của bạn để tạo thành cơ sở cho phép tính 1099-K.

eBay đếm doanh số và giao dịch từ tất cả các cửa hàng của bạn để xác định xem bạn có nhận được biểu mẫu 1099K hay không. Nếu tổng số tiền của bạn vượt quá ngưỡng 20.000 đô la và 200 giao dịch, bạn sẽ nhận được biểu mẫu 1099K từ eBay.

Đây là một cảnh báo quan trọng cần ghi nhớ đối với những người bán hàng năng suất. Tổng số tài khoản cá nhân của bạn không phải là căn cứ để xác định xem bạn có nhận được biểu mẫu thuế đặc biệt này hay không. Thay vào đó, bạn nên xem xét tổng số tài khoản kết hợp của mình để xác định xem bạn có nên mong đợi nhận được biểu mẫu này hay không.

5. Nơi tìm thông tin chi tiết về thuế bán hàng của eBay

Trung tâm người bán trên tài khoản eBay của bạn là nơi bạn tìm kiếm thuế bán hàng trên eBay. Tại đây, bạn có thể tìm thấy doanh số bán hàng gộp trên eBay, thuế bán hàng đã thu, bảng thuế đã chỉ định của bạn và nhiều thông tin khác. Đây là nguồn thông tin tốt nhất cho người bán trên eBay có thắc mắc về thuế.

Bạn có thể truy cập vào trung tâm người bán thông qua tài khoản eBay của mình. Đây là nguồn tài nguyên vô giá trong thời gian nộp thuế, vì vậy hãy làm quen với nền tảng này. Nó có tất cả các số liệu cần thiết để tính toán và trả thuế bán hàng cho các giao dịch eBay của bạn. Nếu có bất kỳ vấn đề nào với tờ khai thuế bán hàng của bạn, bạn có thể tìm thấy câu trả lời tại đây.

6. Thanh toán Thuế bán hàng eBay

eBay sẽ thu và nộp thuế bán hàng thay mặt bạn trong hầu hết các trường hợp. Theo luật hỗ trợ thị trường, công ty được phép tính thuế bán hàng cho cơ quan thuế của tiểu bang trong hầu hết các trường hợp. Công ty cũng tự động tính đến mức thuế bán hàng chính xác cho mỗi lần mua, vì vậy tất cả những gì bạn phải lo là bán hàng.

Hầu hết thời gian, bạn không cần phải nộp thuế bán hàng vì eBay sẽ nộp thuế bán hàng thay bạn. Tuy nhiên, bạn có thể thấy rằng eBay không tính thuế bán hàng cho tiểu bang hoặc khu vực pháp lý của bạn. Trong trường hợp đó, bạn có thể phải tự mình bắt đầu thu thuế bán hàng.

Nếu eBay không thu thuế bán hàng cho tiểu bang của bạn, chế độ tuân thủ thuế bán hàng của bạn sẽ trở nên phức tạp hơn. Bạn sẽ cần quản lý nghĩa vụ thuế bán hàng của mình và chuyển tiền cho cơ quan thuế tiểu bang theo cách thủ công.

Sau đây là những điều bạn cần biết nếu eBay không thu thuế bán hàng tại tiểu bang của bạn.

6.1 Các tiểu bang không thu thuế bán hàng của eBay

eBay không thu thuế bán hàng đối với các đơn hàng đến các tiểu bang không có luật hỗ trợ thị trường. Tính đến hôm nay, đây là các tiểu bang thuộc danh mục này:

+ Florida

+ Kansas

+ Louisiana

+ Mississippi

+ Missouri

Vì các tiểu bang này không có luật hỗ trợ thị trường nên họ sẽ không tự động tính thuế bán hàng khi bạn bán cho người mua ở những khu vực này.

Tuy nhiên, người bán có mối liên hệ thuế bán hàng ở bất kỳ tiểu bang nào nêu trên vẫn phải thu thuế bán hàng từ người mua của họ. Sự khác biệt chính nằm ở trách nhiệm thu thuế bán hàng của ai. Đối với các tiểu bang này, người bán eBay phải tính toán và thu thuế bán hàng từ xa một cách chính xác.

6.2 Làm thế nào để tính thuế bán hàng cho các tiểu bang không có luật hỗ trợ?

Nếu bạn cần thu thuế bán hàng từ các tiểu bang không phải là tiểu bang hỗ trợ, bạn phải cập nhật bảng thuế bán hàng trên eBay để phản ánh các loại thuế cần thiết cho từng tiểu bang.

Bạn có thể truy cập bảng thuế bán hàng thông qua trung tâm người bán và nhập đúng mức thuế bán hàng cho từng tiểu bang áp dụng.

Dưới đây là ảnh chụp màn hình bảng thuế bán hàng của eBay:

Như bạn thấy, eBay cho phép bạn thiết lập mức thuế bán hàng của khách hàng cho một số tiểu bang nhất định. Người dùng không thể sửa đổi mức thuế bán hàng cho các tiểu bang có quy định của bên hỗ trợ, nhưng eBay cho phép bạn thiết lập mức thuế cho các tiểu bang khác.

Sau khi xác định được nơi bạn có mối liên hệ thuế bán hàng, bạn có thể thiết lập bảng thuế bán hàng để tính các loại thuế bán hàng cần thiết. Sau đó, bạn có trách nhiệm nộp tờ khai thuế bán hàng phù hợp và gửi đến các tiểu bang thích hợp.

Ví dụ, bạn bán một sản phẩm cho người mua ở Thành phố Miami. Bạn thiết lập bảng thuế bán hàng để phản ánh mức thuế bán hàng 6% trên toàn tiểu bang Florida, do đó eBay áp dụng mức thuế này vào tổng giá mua.

Tuy nhiên, Quận Miami-Dade tính thêm 1% thuế bán hàng ngoài thuế của tiểu bang, nâng tổng mức thuế bán hàng của khu vực lên 7%. Trong ví dụ của chúng tôi, bạn vừa tính thiếu cho người mua 1%.

Kết quả là, bạn buộc phải tính phí quá thấp hoặc quá cao đối với khách hàng ở Florida thông qua tính năng thu thuế bán hàng của eBay.

Bạn có thể giữ nguyên mức thuế 6% và tính phí thấp hơn cho khách hàng ở Miami, hoặc tăng mức thuế lên 7% trên toàn tiểu bang và tính phí cao hơn cho tất cả khách hàng ở Florida.

Đây không phải là hệ thống lý tưởng nhất đối với người bán, nhưng đây là hệ thống mà họ phải áp dụng hiện nay.

6.3 Bảng thuế bán hàng của eBay thiếu hụt

Tính năng thu thuế bán hàng của eBay không toàn diện như các nền tảng thương mại điện tử khác. Bạn có thể đặt mức thuế bán hàng theo cách thủ công, nhưng nền tảng này không cung cấp tính toán thuế bán hàng dựa trên điểm đến.

Một số địa phương tính thêm thuế bán hàng ngoài mức thuế do tiểu bang áp đặt, nhưng eBay chỉ cho phép bạn đặt mức thuế bán hàng cho toàn bộ tiểu bang. Giới hạn này có thể gây ra một số đau đầu cho người bán.

7. Công cụ tốt nhất cho Thuế bán hàng eBay

Có một số chương trình giúp bạn dễ dàng hơn nhiều trong việc điều hướng thuế bán hàng trên eBay. Avalara và TaxJar là hai trong số những chương trình phổ biến nhất để thu và nộp thuế trên eBay. Chúng tích hợp liền mạch với nền tảng eBay và sử dụng các công cụ trực quan để giúp quy trình thuế của eBay trở nên dễ dàng hơn đáng kể. Không ai muốn bị kiểm toán thuế tại cửa nhà mình, vì vậy hãy đảm bảo rằng bạn xem xét kỹ lưỡng hai công cụ thu và nộp thuế bán hàng này.

7.1 Avalara

Avalara giúp việc thu và nộp thuế bán hàng dễ dàng hơn nhiều. Chỉ cần nhập thông tin doanh nghiệp của bạn vào Avalara, phần mềm sẽ tự động xác định xem bạn có hiện diện chịu thuế ở một khu vực cụ thể hay không. Sau khi xác định được nơi có mối liên hệ thuế bán hàng, phần mềm cũng có thể giúp bạn đăng ký giấy phép thuế bán hàng ở nơi phù hợp và cho bạn biết bạn phải nộp bao nhiêu thuế bán hàng trong năm. Nó thậm chí có thể giúp bạn nộp thuế bán hàng đã thu của mình cho cơ quan thuế địa phương phù hợp.

Phần mềm tiện dụng này giúp việc tuân thủ thuế trở nên đơn giản. Phần mềm thường xuyên tự cập nhật với mức thuế bán hàng mới nhất theo từng tiểu bang và cũng tính đến thuế bán hàng qua mạng, thuế giá trị gia tăng và các nghĩa vụ thuế tiềm ẩn khác. Nếu bạn được yêu cầu thu thuế bán hàng cho cửa hàng trực tuyến của mình, Avalara có thể là cứu cánh và giúp bạn tránh các vấn đề tuân thủ thuế trong tương lai.

7.2 TaxJar

TaxJar cũng là một lựa chọn tuyệt vời để đơn giản hóa việc tuân thủ thuế. Nền tảng này liên tục giám sát hơn 14.000 khu vực pháp lý thuế để đảm bảo mức thuế chính xác nhất cho mọi địa phương. TaxJar có thể tự động thu thuế bán hàng bất cứ khi nào cần thiết theo mức thuế phù hợp cho tiểu bang cụ thể đó.

Bạn có thể làm cho cuộc sống của mình với tư cách là người bán hàng trực tuyến dễ dàng hơn nhiều với TaxJar. Đây là một nguồn tài nguyên vô giá để tuân thủ thuế và là công cụ bắt buộc phải có đối với bất kỳ ai được yêu cầu thu thuế bán hàng khi mua hàng trên eBay. TaxJar cũng có thể cho bạn biết liệu bạn có nguy cơ phát triển mối liên hệ thuế bán hàng hay không để bạn có thể tránh các nghĩa vụ thuế bổ sung trước khi quá muộn. Đây là một giải pháp.

8. Thêm lời khuyên về thuế cho người bán hàng trực tuyến

Thuế bán hàng trên eBay rất đơn giản ở dạng cơ bản nhất, nhưng mọi thứ có thể trở nên phức tạp nhanh chóng khi doanh nghiệp của bạn phát triển. Một cố vấn thuế có thể tạo ra sự khác biệt lớn cho nhiều doanh nghiệp thương mại điện tử mới nổi.